Können wir die Forschungszulage rückwirkend beantragen?

Ja. Beantragen lassen sich aktuell die Wirtschaftsjahre 2022 bis 2025. Für 2022 endet die Frist am 31.12.2026. Ein Antrag vor Projektbeginn ist nicht nötig.

Wir haben keine Stundennachweise geführt, blockiert das den Antrag?

Nein. Der Nachweis lässt sich aus vorhandenen Systemen rekonstruieren: Linear, Jira, Git-Historie, Sprint-Planungen und Lohnjournale reichen in aller Regel aus.

Ist die Forschungszulage mit anderen Förderungen kombinierbar?

Ja, sie darf neben anderen Förderungen gewährt werden. Dieselben Kosten dürfen aber nicht doppelt gefördert werden. Wir trennen Vorhaben und Kostenarten sauber.

Müssen wir profitabel sein?

Nein. Übersteigt die Forschungszulage die Steuerschuld, wird der Differenzbetrag erstattet.

Forschungszulage

Bis zu 4,2 Mio. € Förderung pro Jahr.

Aus unserer Sicht die beste Förderung in Deutschland: planbar, ohne Stichtage, unabhängig von Branche und Größe und als einzige F&E-Förderung rückwirkend anwendbar.

Lernt uns kennen

Wie hoch wäre eure Forschungszulage?

Mitarbeitende in F&E und Entwicklung15

Ø Bruttojahresgehalt85.000 €

Anteil der Arbeitszeit für F&E70 %

Externe F&E Aufträge pro Jahr (optional)keine

Unternehmensgröße

KMU bedeutet weniger als 250 Mitarbeitende und höchstens 50 Mio. € Umsatz oder 43 Mio. € Bilanzsumme. Dann gilt der erhöhte Fördersatz von 35 Prozent.

Welche Kennzahlen gelten für die Forschungszulage?

Fördersatz	bis 35 %
Effektiv auf interne F&E-Personalkosten	bis 42 % (inkl. 20 % Gemeinkostenpauschale, für Vorhaben mit Beginn ab 2026)
Max. Bemessungsgrundlage	12 Mio. € pro Jahr, also bis 4,2 Mio. € Zulage
Rückwirkend	Kosten ab 2022, die Frist für 2022 endet am 31.12.2026
Antrag vor Projektbeginn	nicht erforderlich
Auszahlung	Verrechnung mit der Steuer, Überschuss wird erstattet, auch bei Verlusten

Stand: September 2026. Quelle: Offizielle Programmseite

Was wird gefördert?

Gefördert werden F&E-Personalkosten, Eigenleistungen von Einzelunternehmer:innen mit 100 € pro Stunde, Auftragsforschung im EU/EWR-Raum mit 70 % des Entgelts und Abschreibungen auf ausschließlich im Vorhaben genutzte Wirtschaftsgüter. Voraussetzung ist echte Entwicklung mit technischem Risiko.

Förderfähig

✓Eigene Modellarchitekturen und Custom-Trainingspipelines
✓Neue Verfahren mit technischem Risiko
✓Systematische Experimente mit offenem Ausgang
✓Eigene Hardware- oder Materialentwicklung

Nicht förderfähig

×Standard-Webentwicklung und CRUD
×Reine API-Calls gegen fremde Modelle
×Prompt-Engineering
×Reines UI-Redesign
×Marktforschung
×Laufender Betrieb

Was wir bei der Forschungszulage in der Praxis sehen

·Der häufigste Fehler ist, das Produkt zu beschreiben statt die Entwicklung. Gefördert wird die Technologie, nicht der Use-Case.
·Die Abgrenzung entscheidet: Was leisten bestehende Verfahren, und wo geht euer Ansatz technisch darüber hinaus?
·Keine Stundennachweise geführt? In der Regel kein Blocker. GrantOS leitet die Nachweise per API aus euren bestehenden Systemen ab.
·Die BSFZ fragt immer wieder dieselben Punkte nach. Wir kennen sie und beantworten sie direkt im Antrag.

Wie lange dauert der Prozess?

Von der Datenaufnahme bis zur Einreichung bei der BSFZ vergehen rund sechs Wochen. Die BSFZ entscheidet in der Regel in rund drei Monaten nach Antragstellung.

01
Kick-off bis Einreichung
ca. 6 Wochen
02
BSFZ-Bescheid
in der Regel rund 3 Monate
03
Antrag beim Finanzamt
nach Ablauf des Wirtschaftsjahres
04
Festsetzung und Auszahlung
mit dem Steuerbescheid

Wie viel Arbeit bleibt bei euch?

Rund acht Stunden über den gesamten Prozess. GrantOS zieht die Nachweise per API aus Personio, HiBob, DATEV, Jira, Linear, GitHub und weiteren Systemen und erzeugt die Dokumentation automatisch. Den Rest übernehmen wir.

ca. 8 Stunden

Forschungszulage oder KMU-innovativ, was passt besser?

Kriterium	Forschungszulage	KMU-innovativ
Rückwirkend	Ja, ab 2022	Nein, Projektstart erst nach Bewilligung
Höchstsatz	bis 42 % effektiv für Vorhaben ab 2026	bis 70 % für kleine Unternehmen, mit Forschungspartner bis 80 %
Umfang	bis 4,2 Mio. € pro Jahr	typisches Projektvolumen 2 bis 3 Mio. €
Antragsstatus	laufend	Stichtage 15. April und 15. Oktober
Unternehmensgröße	alle	KMU mit weniger als 250 Beschäftigten
Kombinierbar?	Ja, solange dieselben Kosten nicht doppelt gefördert werden.	Ja, solange dieselben Kosten nicht doppelt gefördert werden.

Welche Fragen hören wir am häufigsten?

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Kosten aus 2022 nur noch bis 31.12.2026 beantragbar

15-minütiges Erstgespräch. Danach wisst ihr, welche Bemessungsgrundlage realistisch ist.